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多明尼加新防治洗錢及資助恐怖主義法提高逃漏稅者罰金及刑期台灣經貿網

經濟部 / 駐多明尼加大使館經濟參事處

多明尼加立思鼎日報(Listín Diario)本(2018)年1月19日報導,多國賦稅署(DGII)署長Magín Diaz表示,多國被國際洗錢組織列為評估對象,且相關懲處非常嚴重,爰政府著手制訂第155-17號防治洗錢及資助恐怖主義法,渠建議多國企業及納稅人應詳細了解該法,根據前述法令,未來將視逃漏稅為犯罪,並處以百萬罰金及最高2
年之徒刑。另外,該法亦授權DGII無需司法命令,即可取得業務所需之銀行相關資訊。


渠亦建議密切注意多國財政部財務分析單位,該單位有權要求資料報告,新法案訂定許多新犯罪先例,逃漏稅之關鍵重點在確定最終受益人。新法律明確指出哪些為必要主體,因此詳列應該認識第155-17法之企業與個人清單,根據多國稅法,舉凡隱瞞或以任何其他型式進行欺騙之稅務犯罪人亦將受洗錢法管轄,必要主體包括建築業者、車輛經銷商、珠寶店、不動產銷售業、製造業及其他,建議上述企業應安排與DGII及財務分析單位聯繫之主管人員,以認識客戶及確定最終受益人。

今年第一季亦將公佈新的簡易納稅機制,未來微型企業將不需每月提前繳納商品交易稅(ITBIS),多國工商暨微中小企業部部長Nelson
Toca Simó表示,未來微型企業只須繳納單一金額之所得稅及ITBIS,且不須提前繳納,亦不須申報第606、607及608號申報單,另外,根據動產抵押法,未來微小型企業之庫存、冷凍冰箱等生產機構設備及應收帳款等動產將可作為貸款抵押品。